行业观察｜普华永道处罚落地，中介机构面临强监管新常态

主要观点总结

资本市场强监管成为新常态，中介机构因涉及上市公司财务造假等问题屡被查处。监管部门对中介机构进行了一系列处罚，强调“看门人”的责任。在强监管背景下，中介机构需适应更高要求，加强质量管理体系建设，注重规范性和公信力，回归执业本源。

关键观点总结

关键观点1: 资本市场强监管成为新常态

各级金融监管部门在不同场合都释放出一个信号：强监管，防风险，推动资本市场高质量发展。审计机构等中介机构因牵涉上市公司财务造假等问题屡被查处。

关键观点2: 中介机构屡被查处

中介机构因涉及上市公司财务造假等问题被监管部门处罚。处罚形式包括警告、没收违法所得并罚款、暂停经营业务等。知名会计师事务所也被罚，体现了监管部门对资本市场的高标准和高期望。

关键观点3: 监管部门强调中介机构的“看门人”责任

新“国九条”及相关文件强调进一步压实发行人第一责任和中介机构“看门人”责任，建立中介机构“黑名单”制度。监管部门强调对欺诈发行、财务造假等违法违规行为的严厉打击，要求中介机构加强质量管理体系建设，注重规范性和公信力。

关键观点4: 强监管对中介机构提出更高要求

中介机构需适应“严监严管”更高要求，加快转型步伐，培育以质量为重的机构文化与执业理念，真正回归执业本源。

文章预览

强监管、防风险、推动资本市场高质量发展正逐渐成为监管政策主线，在此背景下，中介机构因牵涉上市公司财务造假等问题屡被查处 文｜倪克 麦青 编辑｜江雪   资本市场强监管正在成为新常态。 自2023年10月底召开中央金融工作会议以来，各级金融监管部门在不同场合都释放出一个信号：强监管，防风险，推动资本市场高质量发展。其中，监管要做到“长牙带刺”、有棱有角，且屡被重点提及。 在此背景下，此前受到某集团财务造假事件波及的普华永道，也于9月13日正式收到监管处罚，最终尘埃落定。 9月13日相关部门网站显示：相关部门依据《中华人民共和国注册会计师法》，对普华永道涉及某集团2018年审计项目的违法行为，给予没收违法所得并处罚款共1.16亿元的行政处罚。同时，对普华永道警告、暂停经营业务六个月、撤销普华永道广州 ………………………………