汉坤 • 观点 | 虚拟货币司法处置的难点、风险与因应措施

主要观点总结

虚拟货币（加密资产Crypto Assets）自2008年金融危机后迅速发展，但因其匿名性和私密性特征，容易被用于违法犯罪行为。我国行政部门和司法机关在法规政策制定和司法实践层面需处理虚拟货币的司法处置问题。文章梳理了虚拟货币的立法现状，分析了虚拟货币司法处置中的难点、法律风险，提出了合法处置虚拟货币的方式和未来展望。一、虚拟货币立法现状，包括定性相关规范和管理处置相关规范。二、虚拟货币司法处置难点，包括扣押、保管和处置时的价值认定问题。三、虚拟货币变现处置的法律风险，涉及司法机关和第三方机构处置的合法性、费用定价、资质和监督。四、虚拟货币处置的风险应对与未来展望，包括合法性应对和程序设计，提出了明确的实体赋权和清晰的程序设计，以及未来可能的立法方向。

关键观点总结

关键观点1: 虚拟货币立法现状

虚拟货币立法包括定性相关规范和管理处置相关规范，如《关于防范比特币风险的通知》、《关于防范代币发行融资风险的公告》等。

关键观点2: 虚拟货币司法处置难点

包括虚拟货币的扣押、保管和处置时的价值认定问题，涉及虚拟货币交易价值的波动性和技术特性。

关键观点3: 虚拟货币变现处置的法律风险

包括司法机关和第三方机构处置的合法性、费用定价、资质和监督问题，以及虚拟货币处置过程中可能涉及的洗钱等犯罪行为。

关键观点4: 虚拟货币处置的风险应对与未来展望

包括合法性应对和程序设计，提出了明确的实体赋权和清晰的程序设计，以及未来可能的立法方向，旨在解决虚拟货币司法处置中的难点和风险。

文章预览

作者：汉坤律师事务所 廖荣华 | 刘鑫 | 李艳慧 | 吴悦 | 向亚飞 自2008年比特币在金融危机中横空出世以来，虚拟货币（又称加密资产Crypto Assets）在世界范围内得到迅速发展。基于虚拟货币极强的匿名性和私密性特征，各类虚拟货币非常容易被利用实施违法犯罪行为，成为逃避司法追责的工具。针对愈发频繁出现的涉虚拟货币刑事案件，我国行政部门和司法机关在法规政策制定和司法实践层面均无法回避虚拟货币的司法处置问题。本文拟在梳理目前虚拟货币立法现状的基础上，就虚拟货币司法处置中的难点、法律风险展开分析，进而提出合法处置虚拟货币的方式和未来展望。 一、虚拟货币的立法现状 （一）虚拟货币定性相关的规范 01 《关于防范比特币风险的通知》 2013年12月3日，中国人民银行等多部门发文《关于防范比特币风险的通知》， ………………………………