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合规性审计的方法主要 有 : 1 、 文件审查: 对组织内部的政策、程序、合同、报告等文件进行详细查阅,以确定是否符合相关法规和标准。例如,审查企业的财务报表,查看是否遵循了会计准则和税收法规。 检查相关的许可证、执照和审批文件,确保其合法有效。比如,检查建筑企业的施工许可证。 2 、 数据抽样: 从大量的交易数据或业务记录中抽取一定数量的样本进行检查,以推断整体的合规情况。例如,从销售订单中抽取一部分,检查价格设定是否符合反垄断法规。 运用统计抽样方法,提高抽样的科学性和代表性。 3 、 实地观察: 审计人员亲自到业务现场进行观察,了解实际操作流程是否符合规定。比如,观察工厂的生产过程,确认是否符合环保和安全标准。 检查设备、设施的运行和维护情况。 4 、 员工访谈: 与组织内不同层次和部
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