重大合同管理专项审计案例参考

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重大合同管理专项审计案例 【案例背景】 在经过国际金融危机之后，国内外经济形势仍存在很大不确定性，此时，公司正处在快速成长和扩张时期，投资和建设需要签订大量的经济合同，涉及合同合作单位资信背景的复杂性和履约能力的不确定性。审计部为进一步了解重大经济合同的订立情况、履约情况、合同变更的合规性、合同归档管理等情况，开展了重大合同专项审计。 该审计项目采用了访谈、抽样、穿行测试等多种审计方法，通过对重大合同招投标、谈判、会审等程序的合规性、合同签署的合法性、合同的执行和履约情况、合同归档管理、统计分析及改进等情况的审计，基本掌握了集团各业务部门和各分、子公司重大经济合同的管理流程和现状，发现了一些存在的法律风险事项和合同管理中的不足，提出了审计意见和建议，得到了领导的 ………………………………