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财务内控不规范事项及整改有效性,研发投入占比较低是否能持续满足高新技术企业认定要求

投行业务资讯  · 公众号  · 科技投资  · 2024-11-11 21:59

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问题 8.财务内控不规范事项及整改有效性  根据申请文件,发行人报告期内曾存在财务内控不规范的情形,(1) 公司内控制度审签流程不规范,包括内控制度未由制度规定的核准人签发、部分财务管理制度的编制人和审核人为同一人等问题。 (2)应收账款回款管理不规范,包括未严格执行客户信用政策导致部分应收账款存在逾期情况、未按照公司《逾期应收账款管理制度》管理逾期应收账款等问题。 (3)子公司固定资产管理不规范,2024 年 12 月 31 日子公司宁波威克丽特功能塑料有限公司共有账面原值总计约 2,380 万元的厂房等存在无固定资产卡片及编号的情况。 (4) 会计基础工作不规范,包括未按规定编制收入确认会计凭证、部分会计凭证制单和审核为同一人、未做到不相容岗位分离等问题 。 (5)采购支付审批流程不规范,多笔原材料采 ………………………………

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