从资产负债表看银行的商业模式

主要观点总结

本文主要介绍了商业银行的资产负债表，包括资产端和负债端的主要科目，以及银行运作模式的概述。

关键观点总结

关键观点1: 商业银行的资产负债表恒等式

商业银行的资产负债表恒等式和普通企业一样，为“资产=负债+所有者权益”。通过解读资产负债表去了解银行的运作模式。

关键观点2: 银行的主要资产科目

银行的主要资产科目包括现金及存放中央银行款项、发放贷款和垫款、同业资产、金融投资。这些科目体现了银行主要的资金运用方式。

关键观点3: 银行的主要负债科目

银行的主要负债科目包括向中央银行借款、吸收存款、同业负债、应付债券。这些科目体现了银行吸收资金的渠道。

关键观点4: 银行运作模式的概述

银行通过四个主要渠道吸收资金，然后将资金运用于不同的渠道，包括库存现金、缴纳法定存款准备金、开展银行信贷业务、同业投资、金融投资等，以赚取更多的收益。

文章预览

在 《我们来看央行资产负债表》 里，我们一起梳理了央行的资产负债表科目，原本计划介绍完央行的资产负债表后，就跟大家接着聊聊商业银行的资产负债表，没想到一拖就耽搁到了现在。 从业多年的银行人，有没有想过如果有一天需要你和行外人去讲讲银行是如何运作的？你会如何简单明了又相对全面地向他们讲述呢？ 今天我们就来讲讲商业银行的资产负债表，通过解读资产负债表去了解银行的运作模式。 不同于央行的资产负债表“总资产=总负债”，商业银行作为一家企业法人，它的资产负债表恒等式和普通企业一样，为“资产=负债+所有者权益”。 我们以兴业银行2023年末的资产负债表为例【数据来源于兴业银行2023年公开年度报告】。截止2023年末，兴业银行总资产为10.16万亿，总负债9.35万亿，所有者权益0.81万亿。 看到一家企业的总资产 ………………………………