【审计案例】如何获取证据做实利益输送

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审计实践中，发现利益输送行为往往存在一定难度，以下案例是审计署对某银行存款业务开展审计时，以退为进核实关联关系，关联对比发现利益输送的典型案例。 【案例详情】 存款作为各家商业银行的立行之本，各家商业银行为了吸揽存款业务， 往往打出各种擦边球和优惠吸存手段。商业银行特别是 股份制商业银行 人员为了完成业绩任务，对存款资源的竞争常常达到白热化状态，对于那些资金量大、单笔存款大并且存期长的存款，更是各家商业银行的重点营销对象，除了运用正常营销手段争取存款资金外，通过灰色渠道进行利益输送拓展业务是审计重点关注的方面。由于吸收存款业务各类营销手段繁杂隐蔽，商业银行和存款单位对相应证据提供极为敏感，审计人员在取证过程中面临被审计单位不配合、审计证据不充分等方面的挑战。W 特派办 ………………………………