采购专项审计流程：3个阶段49个重要审计关注点

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· 点击上图，报名学习 一 对公司采购制度完善性检查、评价 审计准备 制度与流程 收集公司采购管理制度，评价相关的采购管理控制措施是否完备，采购活动各阶段是否都有相关的管理规范。 对供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等主要业务的管理制度进行分析， 判断其与公司政策是否存在差异以及差异的合理性，判别其对实际工作能否起到管理控制作用。 用Visio 等制图软件绘制采购流程图，判断其制度方面是否存在控制缺失或薄弱环节，同时确认采购流程的效果与效率。 现场审计 对准备阶段的问题、初步判断进行核实， 并与采购部门的员工充分沟通，对现有的采购制度作出客观评价。 【要求】 通过以上检查， 对采购管理制度体系的完整性、预算管理体系的健全和有效性 ………………………………