审核动态律证学习笔记：上交所发行上市审核动态（2024年第4期）——前次募集资金使用进度计算口径/重组“小额快速”审核机制

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N O.01 监管案例通报 案例 1 ：未及时向本所报告重大事项并申请中止审核 A公司为发行人B的全资子公司，甲自然人为发行人B实际控制人之一兼时任董事。2023年8月，A公司收到《立案通知书》和《拘留通知书》，分别载明A公司受到立案调查，甲自然人受到刑事拘留；2023年11月，A公司、甲自然人被依法提起公诉。上述事项发生后，发行人B未按规定及时向本所报告并申请审核中止，直至2024年3月中旬，发行人才通过保荐机构向本所报告上述事项。 根据相关规则， 发行人B全资子公司被监察机关立案调查、实际控制人之一兼时任董事被司法机关立案侦查相关事项，对发行上市条件产生重大影响，属于应当及时向本所报告并申请中止审核的重大事项。发行人在知悉相关事项后，未按规定及时报告并申请审核中止。保荐机构及申报律师未能及时发现并向本所 ………………………………