大宗贸易案例：全套单据还是被认定为“融资性贸易”

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融资性贸易重要特征之一是，钱最终会循环到贸易流程之外，出现资金流与货物流脱离或无法匹配的现象。 这种情况下，投资方主张是买卖合同关系却较难证明合同实际履行情况，如产品买卖、存储、运输、交付等，其结果是以买卖为名的投资安排会被“揭穿”。 实际上，实际履行也是可以做到的，但是，实务中，几乎没有这么做的，究其原因，这会明显增加成本，也即，投资方不仅要提供融资还要参与到具体交易中，如实施货物交付、运输、仓储等安排。 很显然，一套操作下来会降低投资方收益或增加融资方成本，与人性相悖。 所以，尽管其它交易单据很齐全，缺少货物履行交付、运输、存储等证据，难逃被认定为融资性贸易！ 01  案情简介 案号：(2021)京02民终197号 原告：通号物资集团有限公司（以下简称“通号公司”） 被告：平顶山市永 ………………………………