【天风商社\/汽车】亚夏汽车：中公教育借壳，千亿市值职教巨擎呼之欲出

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摘要 中公教育作价185亿元重组上市，亚夏汽车实控人改变        交易方案由三部分组成 ：①重大资产置换：亚夏以其置出资产与中公教育等值部分进行置换；②发行股份购买资产：亚夏向中公全体股东非公开发行(3.68元/股发行46.6亿股)购买置入资产超过置出资产定价差额部分（ 中公估值185亿元，对应18年业绩19.9xPE，置出资产作价13.5亿，差额171.5亿 ）；③股份转让：亚夏向中公合伙和李永新分别转让8000万股/7270万股股份；其中中公全体股东委托亚夏将置出资产交付亚夏实业或指定第三方作为受让8000万股对价；李永新以10亿元现金作为其受让7270万股对价。 鲁忠芳、李永新等承诺，中公教育2018-20年合并报表范围扣非后归母净利分别不低于9.3亿元、13亿元和16.5亿 ………………………………