工薪与人事循环审计底稿（收藏）

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      导读 ： 目录 （一）工薪与人事循环控制测试 （二）工薪与人事循环控制测试汇总表 （三）工薪与人事循环控制测试程序 （四）工薪与人事循环控制测试程序 （一） 工薪与人事循环控制测试 索引号：GXC-0 测试本循环控制运行有效性的工作包括： 1、针对了解的被审计单位工薪与人事循环的控制活动，确定拟进行测试的控制活动。 2、测试控制活动运行的有效性，记录测试过程和结论。 3、根据测试结论，确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。 测试本循环控制运行有效性，形成下列审计工作底稿： 1、GXC-1：控制测试汇总表 2、GXC-2：控制测试程序 3、GXC-3：控制测试过程编制说明： 本审计工作底稿用以记录下列内容： （1）GXC-1：汇总对本循环内部控制运行有效性进行测试的主要内容和结论； （2）GXC-2：记录控制测试程序； （3）GXC- ………………………………