汉坤 • 观点 | A股上市公司并购非上市企业的关注要点

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作者：汉坤律师事务所 智斌 | 樊篱 | 赵舫慧 2024年9月24日，中国证券监督管理委员会（以下简称“ 中国证监会 ”）发布《关于深化上市公司并购重组市场改革的意见》（以下简称“ 并购六条 ”），提出从以下角度支持A股上市公司（以下简称“ 上市公司 ”）并购非上市企业： 支持上市公司并购产业链上下游资产； 支持运作规范的上市公司围绕产业转型升级、寻求第二增长曲线等需求开展符合商业逻辑的跨行业并购； 支持上市公司收购有助于补链强链、提升关键技术水平的优质未盈利资产； 支持交易双方以多元化的评估方法为基础协商确定交易作价； 上市公司向第三方购买资产的，交易双方可以自主协商是否设置承诺安排； 适当提高对并购重组形成的同业竞争和关联交易的包容度； 鼓励上市公司综合运用股份、定向可转债、现金等支付工 ………………………………