医院内控建设底稿（通用）

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最近微信推荐机制调整了，可能有些朋友会收不到我们的推送，大家别忘了给 审计之家加上星标 ，以免错过更多精彩内容！ 医院内控建设底稿 一、内部控制环境 1、 组织架构 ① 医院的治理结构和内部机构设置是否合理，是否明确各部门的职责权限。 ② 例如，是否设立了独立的审计部门、财务部门等，并确保其职能的有效发挥。 2、 发展战略 ① 医院是否制定了明确的长期发展战略和短期经营目标。 ② 战略规划是否与医院的资源配置和能力相匹配。 3、 人力资源政策 ① 医务人员的招聘、培训、考核、薪酬等制度是否完善。 ② 有无激励机制鼓励员工积极参与内部控制建设。 4、 社会责任 ① 医院在医疗服务质量、患者权益保护、公共卫生等方面是否履行了社会责任。 二、风险评估 1、 风险识别 ① 对医院面临的内外部风险进行全面识别，如医 ………………………………