2024上半年：审计机构处罚情况总结

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审计机构严监管正在来袭。 随着严监管信号不断释放，今年上半年围绕审计机构的处罚备受市场关注。 根据券商中国记者对证监会、地方证监局、交易所公开资料进行不完全统计，今年上半年监管对会计师事务所开出逾60张“罚单”。其中大型会计师事务所被罚次数较多；交易所首次对中介机构进行的“资格罚”备受市场关注。 未保持合理的执业怀疑、未充分识别和评估重大错报风险、控制测试不到位、函证程序和营收审计程序存在缺陷、审计证据不充分等是会计师事务所在年报审计时频频出现的问题。 今年以来，对欺诈发行、财务造假等严重损害投资者利益的违法行为，监管正强化“立体化追责”，运用暂停从事证券服务业务、从业人员禁入、实施暂不受理文件、认定为不适当人选等措施，提高违法违规成本。未来监管对于中介机构的违法违 ………………………………