2025年内部审计工作底稿管理规定

文章预览

内部审计工作底稿管理规定 2024年12月16日 第一章  总则 第一条  为规范集团内部审计工作底稿的 编制、复核、使用及管理工作， 保证审计工作质量， 提高审计工作效率，依据《内部审计具体准则》《XX公司内部审计管理制度》 结合集团实际情况，特制定本规定。 第二条  本规定所称审计工作底稿，是指内部审计人员在审计过程中所形成的与审计事项有关的 审计工作记录和获取的审计证据。这里所指的审计过程，包括审计计划阶段和实施阶段。 第三条  审计工作底稿的全部内容是审计人员形成审计结论、发表审计意见的直接依据，也是明 确审计责任、评价审计工作业绩的重要依据，并为以后的内部审计工作提供参考。 第二章  审计工作底稿内容、编制方法和要求 第四条  针对审计工作所处阶段不同，可分为: (一)审计计划阶段工作底稿: 1被审 ………………………………