京都释法 | 托盘融资贸易模式下涉合同诈骗罪的司法认定难点

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本文作者 徐莹 近期，笔者办理的一起托盘融资贸易业务中涉嫌合同诈骗犯罪的案件，检察机关作出不予批准逮捕决定，当事人被取保候审一年后，公安机关解除取保候审，取得了成功的辩护效果。复盘本案，近年来，受疫情影响，部分企业经营出现困难，在托盘融资贸易中由于资金链断裂，无法偿还货款，引发托盘方报案，被认定为合同诈骗的情况时有发生，笔者尝试结合实践，对托盘融资贸易模式下合同诈骗罪的司法认定问题谈谈看法，与读者探讨。 （一）判断是否真实的托盘融资贸易？ 我们在遇到一个案件的时候，首先应当识别，是真贸易？还是假贸易，真融资？ 托盘贸易本身具有融资属性，通常分为托盘方、委托方（购货方）和供货方三方（也存在供货方作为委托方的情形），托盘方接受委托方（购货方）的委托，代为出资采购，并收 ………………………………