境外发行上市备案补充材料要求（2024.09.20-2024.09.26）

主要观点总结

本文主要介绍了本周国际司对三家企业出具的补充材料要求，包括东源环球、五洲能源、映恩生物的股权结构、合规经营、员工持股计划和本次发行人上市方案等方面的问题。

关键观点总结

关键观点1: 本周国际司对三家企业出具的补充材料要求概览

本周国际司共对3家企业出具补充材料要求，分别为东源环球、五洲能源、映恩生物。针对每一家企业，国际司都对其特定事项提出了补充材料的要求，包括股权结构、合规经营、员工持股计划和本次发行人上市方案等。

关键观点2: 东源环球的补充材料要求

关于东源环球，国际司要求其就以下事项补充说明：股权架构搭建及返程并购的合规性；所涉及运输业务是否属于《外商投资准入特别管理措施(负面清单）(2021年版）》规定的外商投资限制或禁止领域；苏州天成（更名前为东源股份）的相关情况。

关键观点3: 五洲能源的补充材料要求

关于五洲能源，国际司要求其就以下事项补充说明：股权架构的合法性；在建、已建项目所涉土地使用的合规性；部分在建项目未完成相关安全手续的情况。

关键观点4: 映恩生物的补充材料要求

关于映恩生物，国际司要求其就以下事项补充说明：股权结构及股权变动情况；员工持股计划和股权激励的合规性；本次发行人上市方案的变化情况。

文章预览

本周国际司共对3家企业出具补充材料要求，具体如下： 1. 东源环球（秘交转公开） 请你公司就以下事项补充说明，请律师核查并出具明确的法律意见： 一、关于股权架构搭建及返程并购的合规性，请说明： （1）杭州天成是否办理境内直接投资外汇登记手续，是否履行《外商投资信息报告办法》规定的报告义务；（2）杭州天成收购苏州天成100%股权过程中，请说明股权转让的交易价格、定价依据、股权转让方（包括法人股东）履行纳税申报义务的具体情况。 二、请你公司说明苏州天成等境内公司所涉及的运输业务是否属于《外商投资准入特别管理措施(负面清单）(2021年版）》规定的外商投资限制或禁止领域。 三、 苏州天成（更名前为东源股份）曾存在资产账户被查封冻结、被法院出具限制消费令的情况。请说明：上述情形的最新进展，是否对 ………………………………