【路畅科技】93亿！百亿估值的借壳上市仍旧不容易，中联重科拿到控制权迫不及待想收割一波？

主要观点总结

本文主要介绍了一宗深交所上市公司重大资产重组的案例，该案例涉及借壳上市、关联交易、业绩承诺等。文章中详细描述了交易细节、特殊因素、标的公司的财务状况以及交易的影响等。

关键观点总结

关键观点1: 案例背景

这是深交所最新的上市公司重大资产重组案例，发生在证监会“并购6条”发布之后，具有诸多特殊性，引起广泛关注和猜测。

关键观点2: 交易细节

上市公司是借壳上市，通过购买中联重科控制的公司的几乎100%的股权，构成关联交易。由于控制权变更不足36个月，也构成借壳上市。

关键观点3: 标的公司情况

标的公司是做高空作业相关机械设备的，估值超过100亿，交易价格93亿。中联重科作为H股上市公司，将控股子公司卖给A股上市公司相当于分拆资产上市。

关键观点4: 交易特殊性质

本次交易构成重大资产重组、关联交易和重组上市。此外，还构成港交所分拆上市，需要获得港交所的书面同意。

关键观点5: 交易影响及关注点

交易对上市公司主营业务产生重大影响，由车载导航和信息系统转变为高空作业机械设备。交易所对交易进行了严格审核，关注业务模式、合规经营、内控规范等问题。

文章预览

1.    这是深交所最新撤回申请的上市公司重大资产重组的案例，并且是在证监会“并购6条”发布之后，而这个案例诸多的特殊性也让大家更加关注和猜测，比如：标的资产净利润承诺超10亿、标的资产评估值过百亿交易价格90多亿、上市公司实际控制人为中联重科这样的国有巨头、因实际控制人变更没有超过36个月而构成借壳上市等。 2.    最近，小兵一直在研究和分享一些最新的上市公司并购重组案例，鉴于本人对重组业务并非了解也没有太多实务经验，因而更多是一种主动学习和揣摩的心态，对于很多专业性的操作和细节，个人也只是帮助大家做个总结，并不简单下了结论，以期跟大家更多交流和探讨。 3.    照例，我将大家简单分析这个典型的借壳上市案例的一些交易细节和特殊因素，其中也会简单发表我个人观点，不足之处大家多多指导 ………………………………