文章预览
背景 IFRS17准则（以下简称准则）及其国内版的实施，不但在报表列示方式、保险合同收入、计量模型等方面带来了显著的变化，而且在精算技术上也对国内行业造成了较大挑战。 其中，非金融风险调整（Risk Adjustment以下简称RA）的计量与预测，就是一个典型的例子。 目前行业内普遍认为， 国内老准则下风险边际的做法难以达到准则关于RA计量的要求。但受精算技术和模型架构等一系列因素影响，依照准则规定执行RA计量，对行业存在相当挑战。 同时，又由于准则仅对RA的计量进行了原则性的规定，并无类似监管对于偿付能力一般的详细规定，目前国内行业往往通过种种“变通方法”予以应对。 那么，是否存在既比较符合准则规定，国内行业又实际可行的RA计量方法呢？ 基于笔者在准则评估工作中的实际经验，本文提出一套RA计量的解决方案。另外
………………………………
