对发行人财务尽调未履行特别注意义务，中汇及3名注册会计师收监管函

主要观点总结

本文介绍了关于中汇会计师事务所在创业板IPO项目中的违规行为。包括未充分关注并审慎核查发行人的资金拆借、内部控制缺陷以及会计处理不规范等问题，执行审计程序不到位。深圳证券交易所对此采取了书面警示的自律监管措施。

关键观点总结

关键观点1: 中汇会计师事务所在创业板IPO项目中存在违规行为。

包括未充分关注并审慎核查发行人的资金拆借、内部控制缺陷和会计处理不规范等问题，违反了相关法规。

关键观点2: 深圳证券交易所采取了书面警示的自律监管措施。

针对中汇会计师事务所的违规行为，深圳证券交易所进行了监管并采取了相应的措施。

关键观点3: 中汇会计师事务所应遵守法规，提高执业质量。

中汇会计师事务所应引以为戒，严格遵守法规，提高执业质量，确保招股说明书的真实、准确、完整。

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>>>  云说  |  云见  |  云集  |  云刊  |  云榜  |  云团  |  John 资料来源：深圳证券交易所网站 发文日期：2024年9月13日 就在 财政部、证监会同时公布对普华永道中天在恒大地产审计项目中的处罚结果 的9月13日，中汇因创业板IPO项目收到交易所监管函。 早在 2022年的3月 ，山东证监局对中天运作出行政处罚决定，认定其在 东方海洋2016年和2017年报审计项目 中未勤勉尽责。 2023年6月30日，本所受理了苏州奥德高端装备股份有限公司（以下简称发行人）首次公开发行股票并在创业板上市的申请。中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为项目申报会计师，周**、周*、荆**为项目签字注册会计师。 经查，你们在执业过程中存在以下违规行为： 一、未对发行人报告期内部分资金拆借予以充分关注并审慎核查 招股说明书（申报稿）显示，报告期内，发行人 ………………………………