主要观点总结
巴塞尔银行监管委员会发布了关于银行账簿利率风险标准的调整征求意见稿。文章主要介绍了BCBS对IRRBB标准的调整建议，包括利率冲击的调整、计算方法的修改以及时间序列的延长等。修订后的标准将在2026年1月1日前实施。
关键观点总结
关键观点1: BCBS对IRRBB标准的调整建议
包括对利率冲击的调整、计算方法的修改以及时间序列的延长等，以更好地反映利率的最新变动。
关键观点2: 新方法与旧标准的区别
新方法使用直接计算出的局部冲击因子，从第99个百分位值移动到第99.9个百分位值，以保持足够的保守性。
关键观点3: 修订后的标准的实施时间
修订后的标准应在2026年1月1日前实施，财政年度结束于12月31日的银行须在2026年提供相关披露。
关键观点4: 最终的修订内容
包括将利率历史数据延长至2023年底，将利率冲击的调整幅度降低到25个基点的倍数，以及新修订的内容将纳入合并后的《巴塞尔框架》等。
文章预览
2023 年 12 月，巴塞尔银行监管委员会（下文简称BCBS）发布了对银行账簿利率风险（下文简称IRRBB） 标准 调整的征求意见稿。BCBS建议对IRRBB标准中规定的利率冲击进行一系列调整，这与委员会对IRRBB标准定期更新校准的承诺相一致。它还建议对目前用于计算利率冲击的方法进行 针对性地调整 。 需要进行这些修改，以解决当前方法如何捕捉利率接近于零的时期的利率变化的问题。 现行方法与征求意见稿中提出的拟议新精神之间的主要区别是： 校准中使用的利率数据时间序列从 2015 年 12 月（用于当前 IRRBB 标准）扩展到 2022 年 12 月。2000 年 1 月的开始日期保持不变。 用直接计算出每种货币的局部冲击因子取代全球冲击因子，这些冲击因子是利用在滚动六个月期间计算的利率绝对变化的平均值。 在计算冲击因子时，从第 99 个百分位值移动到第 99.9 个
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