严监管持续加码！又一家会计所被“资格罚”

主要观点总结

文章介绍了资本市场中介机构监管持续加强的背景下，大华所和天职国际会计师事务所因审计违规行为被证监会采取“资格罚”，暂停从事证券服务业务的情况。两家会计所因在年报审计中未勤勉尽责，制作、出具的审计报告存在虚假记载，并伪造、篡改、毁损审计工作底稿而遭到处罚。文章还提到了审计机构受到重大处罚后所面临的一系列影响，包括客户流失、业务受限、声誉危机等。同时，审计行业在严监管态势下正在面临重塑，市场竞争格局发生变化。

关键观点总结

关键观点1: 大华所和天职国际会计所因审计违规行为被证监会处罚

两所因未勤勉尽责，制作虚假报告等违规行为被暂停从事证券服务业务。

关键观点2: 审计机构受到重大处罚后面临客户流失、业务受限等问题

处罚导致客户流失，业务受限，引发声誉危机等多方面的问题。

关键观点3: 审计行业在严监管下重塑

监管机构对资本市场的监管力度加强，对中介机构的执业质量和独立性提出更高要求，审计行业面临重塑。

关键观点4: 市场竞争格局发生变化

被处罚的会计所因业务受限，为其他会计所提供市场份额扩张的机会，行业准入门槛进一步提高。

关键观点5: 新规的实施对中介机构的影响

司法部等部门的新规将促进中介机构回归看门人的本位，提升执业质量和独立性，有助于保护投资者利益。

文章预览

资本市场中介机构严监管持续加码，继大华所之后，今年又一家会计所被证监会采取“资格罚”。 近日，天职国际会计师事务所（下称“天职国际”）处罚结果落地。因在奇信股份年报审计中未勤勉尽责，制作、出具的审计报告存在虚假记载，并伪造、篡改、毁损审计工作底稿，天职国际被证监会“没一罚六”并暂停从事证券服务业务6个月。 在处罚的靴子落地前，市场就已传出天职国际被罚暂停业务资格的消息，有部分拟上市公司、上市公司陆续取消了与其的合作。今年同样被证监会采取“资格罚”的大华所，近几个月来也丢失多家上市公司客户、在手的IPO以及再融资等项目。 中央财经大学副教授刘春生对第一财经表示，审计违规行为发生的根源在于部分会计所为了争夺市场份额、追求经济利益，忽视了审计执业质量和独立性的要求，同时部分 ………………………………