常见的152个财务内控问题及产生原因对照

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内控问题及产生原因对照表 序号 不当之处 项目 原因 1 将实现企业经济效益最大化作为内部控制体系建设的唯一目标 目标 内部控制的目标包括合规，资产安全、报告、经营和战略目标 2 某公司经理：将内部控制作为任期内第一目标 目标 合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 3 内部控制目标定位于保证经营管理合法合规、资产安全的观点 目标 内部控制目标不仅包括合理保证经营合法合规、资产安全，还包括财务报告及相关信息真实完整目标、经营效率和效果目标、促进实现发展战略的目标。 4 内部控制可以杜绝财务欺诈、串通舞弊、违法违纪等现象发生 内控作用 内部控制由于其固有的局限性以及出于成本效益的考虑，只能合理保证有关目标的实现，不能完全杜绝 ………………………………