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项目合伙人及成员不具有金融行业审计经验,北京东审收警示函

审计芸  · 公众号  ·  · 2024-08-08 17:35
    

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原创特色专栏>>>  云说  |  云见  |  云集  |  云刊  |  云榜  |  云团  |  John 信息来源:北京证监局网站 发布日期:2024年8月6日 北京东审会计师事务所(特殊普通合伙)及贾凡、宋东亚: 根据《中华人民共和国证券法》有关规定,我局对你们执行的中国国际期货股份有限公司(以下简称国际期货或公司)2023年度财务报表审计项目(东审会〔2024〕A07-087号)进行了检查。经查,你们在审计执业中存在以下问题: 一、风险评估及控制测试方面 1.风险评估程序执行不到位。未见对识别出的认定层次重大错报风险的评估过程记录,未对相关认定的固有风险、控制风险、重大错报风险进行分析判断;对重要账户的关键认定选取不完整;未了解被审计单位与特别风险相关的控制情况,未针对特别风险设计审计应对措施;未识别出由于舞弊导致的财务报表层次重大错报风险,且未 ………………………………

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