金融行业 | 养老金二、三支柱打通的可行性分析

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养老金第二支柱，养老金第三支柱 2022年年底，境内正式启动了个人养老金账户试点。然而截至2024年9月底，个人养老金账户作为境内养老金的第三支柱，呈现了开户多、缴存却相对较少的情况。从美国等境外经济体的经验来看，通过打通养老金二、三支柱转账便利，可以激活居民自主开展养老财富积累的动力，同时有助培育养老金二、三支柱配套金融服务生态。 从美国的养老金二、三支柱体系来看，美国养老金第二支柱可分为确定给付（DB）型和确定缴费型（DC）两类。在1974年《美国雇员退休收入保障法案》（ERISA）出台之后，以传统IRA账户为代表的养老金第三支柱逐步成为了美国养老金体系不可或缺的一部分。早在美国养老金第三支柱IRA账户出现之前，为了便利雇员离职后能将原雇主养老金计划中的资金转出，美国养老金第二支柱中的不同计划 ………………………………