控股股东信息披露违法违规视角下的董监高责任及合规路径 | 合规坊

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文 / 尹庆， 陈千智；天同律师事务所上海办公室 摘 要 ： 近年来，在打击信息披露违法案件中，抓实“关键少数”，追责“首恶”，重点关注对上市公司治理有决定性影响的控股股东、实际控制人、董监高，实现对资本市场违法违规的精准打击，已经成为行政执法机关与刑事司法机关的共识。从2019年《证券法》修订到2020年《刑法修正案（十一）》发布，均有强化控股股东、实际控制人责任的规定，体现了行政执法与刑事司法在证券违法领域的衔接日益紧密。本文以上市公司控股股东组织、指使实施的信息披露违法违规行为为视角，深入探究上市公司“控股股东”与“董监高”的责任认定，明确其法律适用。在精准识别信披违法行为的基础上，进一步探讨董监高在信披违法案件中的抗辩事由，并针对董监高提出公司治理的合规路径。 关键词： 上 ………………………………