深圳证监局：会计师事务所质量管理体系方面存在的问题

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深圳证监局会计监管工作通讯（2024年第4期，总第60期） 【会计师事务所质量管理体系方面存在的问题】 在证监会会计司的统筹部署下，深圳证监局2024年牵头1家会计师事务所的全面检查，对2家会计师事务所深圳分所开展全面检查或合规性检查。检查发现，部分会计师事务所在内部管理、质量管理体系建设和执行等方面仍然存在薄弱环节，制约了审计质量提升，难以有效防范审计风险。深圳证监局提醒辖区证券业务会计师事务所牢固树立“质量至上”的执业理念，建立健全质量管理体系，不断提升执业质量，切实履行好资本市场“看门人”职责。 一、会计师事务所的风险评估程序方面 如某所未结合实际情况制定事务所风险评估程序实施细则，也未定期开展风险评估并形成评估报告；某分所收到监管关注函后未及时向总所报送。 二、治理和领导层 ………………………………