突发！大华被监管

文章预览

关于对大华会计师事务所（特殊普通合伙）以及郝丽江、李东辉采取出具警示函措施的决定 大华会计师事务所（特殊普通合伙）、郝丽江、李东辉： 经查，我局发现你们在三只松鼠股份有限公司2023年年报审计项目执业中存在以下问题： 一是了解内部控制审计程序执行不到位。 在了解内部控制-销售与收款时，未针对不同模式、渠道的内控设计执行了解和测试。在了解内部控制-生产与仓储中，未见执行穿行测试。 二是期后回款审计程序执行不到位。 在执行母公司主要客户期后回款核查时，未对部分主要客户的期后回款额超过期末应收款余额情况执行进一步的审计程序。 三是预付账款审计程序执行不到位。 公司预付账款审计程序中，未见对进口供应商基本信息及期后收货情况检查底稿。 四是存货审计程序执行不到位。 存货函证中存在部分未回函 ………………………………