重拳出击！供应链金融财务造假又被推上风口浪尖

主要观点总结

本文是关于国务院办公厅转发中国证监会等部门关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见的通知。通知强调依法惩治通过虚假贸易方式实施的财务造假，特别是供应链金融、商业保理、票据交易等方式的造假。文章还讨论了供应链金融风控的问题，包括业务闭合化、交易信息化、收入自偿化、管理垂直化、声誉资产化、风险结构化以及去中心化等七化问题，并介绍了有关信用风险、操作风险、供应链风险及供应链金融业务风控相关的其他问题。

关键观点总结

关键观点1: 资本市场财务造假问题

国务院办公厅转发中国证监会等部门意见，强调依法惩治证券发行人、上市公司通过虚假贸易方式实施的财务造假，特别是供应链金融等领域的造假。财务造假严重扰乱资本市场秩序，必须综合施策，强化标本兼治。

关键观点2: 供应链金融风控问题

讨论了供应链金融风控的七个关键问题，包括业务闭合化、交易信息化等。同时介绍了有关信用风险、操作风险、供应链风险及供应链金融业务风控相关的其他问题，如互联网供应链金融的风控、贸易背景真实性风险等。

关键观点3: 风险防控措施

强调了信用风险的严重性，需要根据审慎考察原则对借款人进行全方位把关。此外，提到了操作风险、供应链风险的管理以及供应链金融业务风险的本质把握，包括清醒认识供应链金融的结构、流程与自偿性，真正做到“了解您的客户”（KYC）等。

文章预览

本文内容 来源：国务院办公厅，亚洲保理整理发布。 近日，国务院办公厅转发中国证监会等部门《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》的通知，其中提到：依法惩治证券发行人、上市公司通过“空转”、“走单”等虚假贸易方式实施的财务造假。严厉打击利用供应链金融、商业保理、票据交易等方式实施的财务造假。 供应链金融风控问题再次被刷屏。 “空转”“走单”等财务造假问题将重拳整肃 一些企业为了完成业绩考核和融资便利，维护市场地位和所谓声誉，冒着法律、财务与合规风险，玩起了“空转”“走单”的造假模式。 国务院新闻办公室于2024年3月15日（星期五）下午3时举行新闻发布会，李超宣布，证监会制定出台了四个文件。 一是关于严把发行上市准入关，从源头上提高上市公司质量的意见。二是关于加强上市 ………………………………