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食堂虚假列支套取资金的审计案例

内审之友  · 公众号  ·  · 2024-08-07 07:01

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本案例以核查组对某单位食堂主副食品采购支出不定期通过个人银行卡结算而不通过对公账号直接转账,涉及金额较大存在重大资金安全风险隐患的问题线索进行初步核实认定为素材编写,指出在食堂采购资金安全管理中存在的隐患和漏洞,必须要引起各单位高度重视,严明财经纪律。 一、案例要情 经核查,该单位食堂将肉类和蔬菜款转至采购员个人银行卡账户,采购员通过个人银行卡、微信、支付宝和现金方式支付给供应商负责人,填制送货单、工商服务业统一收款收据代替发票。对于发生的部分无法按照财务报销程序列支的费用,通过食堂主副食品采购由食堂菜肉类供应商在提供结算清单时多填列部分采购内容及金额,虚假列支经济业务事项进行报销套取资金用于招待费等。 同时核查发现:食堂副食品出入库、逐日消耗记录均未登记,《伙 ………………………………

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